“司库”一词是什么意思？

司库（treasury）本意是指收藏财富的地方或建筑物；特别是指用来保存公共收入，以应付政府支出所需的地方。

所以，也指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。

司库管理本是一个财政概念，但在大型企业集团内这一概念得到了引用和深化，成为资金管理中的核心内容。

以ge公司为例，ge司库就是为全球各地的成员单位提供融资、现金管理、外汇交易等全方位的资金服务功能。

ge为自己的司库制定了六大铁律：坚定不移地推行集中司库结构、将所有资产用利率和货币匹配、集中管理外汇风险、现金只属于ge公司、根据货币来管理现金而非根据业务经营单元（产品线）来管理现金、司库不是ge的利润中心等，这实际上已成为现代司库管理的圭皋，成为大家了解和推行司库管理时普遍遵守的基本原则。

当然，由于全球各国金融和政策环境的不同以及各大集团管理目标的差异，司库管理也呈现出了各不相同的特点，其中许多新的管理手段和方法也层出不穷，使得司库管理也在实践中得到了迅速成长。

从司库管理的现状来看，现金池管理（cash Pool）和净额清算管理（netting）已发展成为两个重要的管理手段。